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                      (2014)中國科學院關于加強

                      科研項目和資金管理的若干意見(試行)

                       

                      科發條財字〔2014〕204 號

                      院屬各單位、院機關各部門:

                        為貫徹落實《國務院關于改進加強中央財政科研項目和資金管理的若干意見》(國發〔2014〕11號)精神,促進黨風廉政建設,不斷探索科研項目和資金管理規律,加強我院財政科研資金的監督和管理,提高科技資源使用效益,充分發揮科研人員的積極性和創造性,保障"創新2020"和"率先行動"計劃的順利實施,現就我院加強科研項目和資金管理提出如下意見:

                        一、主要目標和基本原則

                       ?。ㄒ唬┲饕繕?/p>

                        立足我院戰略定位,遵循科研活動規律,以強化法人責任、提升科技資源使用效益為核心,針對科研項目和資金管理重點環節,建立健全統籌協調、分類管理、職責清晰、科學規范、公開透明、監管有力的長效機制,促進改革發展,激發創新創造活力,為實施"創新2020"、"一三五"規劃和"率先行動"計劃提供有力保障。

                       ?。ǘ┗驹瓌t

                        --創新管理模式。圍繞"一三五"規劃和"率先行動"計劃戰略部署,遵循科學研究、技術創新和成果轉化等科技活動的客觀規律,創新管理、統籌協調,實行分類管理,突出績效導向,強化法人責任。

                        --明確權責關系。統籌院所兩級管理,明確立項、執行、驗收、評估等環節的責任主體和內涵,建立健全科研項目和資金全過程管理的制衡機制,提高管理的科學化、規范化、信息化水平。

                        --落實簡政放權。規范科研項目管理流程,減少院級審批環節,加強事中事后監管,堅持放管并重,明確研究所責任,在責任范圍內提升研究所自主權,充分調動研究所科研創新的積極性。

                        --強化監督制約。堅持激勵與約束并重、獎勵與懲罰并舉,加強科研誠信建設和信用管理,強化監督檢查、責任追究和問題整改,推進科研項目和資金管理信息公開,營造以人為本、公開透明、公平競爭的良好環境,充分激發科研人員創新熱情。

                        二、優化院級財政資源配置

                       ?。ㄈ┲鸩浇⒎诸惞芾淼脑簩賳挝毁Y源配置模式

                        結合"率先行動"計劃,以研究所分類管理為基礎,按照"定位準確、規模合理、標準清晰、綜合預算"的原則,對不同類型科研機構實行分類指導、分類支持、分類評價,優化資金結構,優先支持科技骨干人員,激發廣大科技人員的積極性,完善財政支出績效評價機制,發揮資金使用效益,逐步推進國際一流科研機構建設。

                       ?。ㄋ模┲鸩浇?績效管理、統籌規劃"的院級專項管理方式

                        對于確需發揮自上而下統籌作用、跨所跨學科組織的科研業務活動,設立院級專項經費。專項設立必須定位清晰,并與國家相關計劃和專項統籌協調。專項經費管理實行年度預算與3年滾動預算、績效評價、動態調整相結合的管理方式,對定位不清、重復交叉、實施效果不好的專項實施撤、并、轉。

                        三、實行科研項目分類管理

                       ?。ㄎ澹┗A前沿項目立足原始創新

                        鼓勵基礎前沿項目實行自由探索,旨在激發科研工作者的潛能和創造力。采取穩定支持和公開擇優相結合的方式,加大對青年科研人員的支持力度,建立同行學術咨詢評議機制。

                       ?。┲卮箜椖客怀瞿繕藢?/p>

                        聚焦重點領域和方向,在若干新興前沿交叉領域成為領跑者和開拓者,在國家重大科技任務中發揮骨干、引領和關鍵作用。按輕重緩急予以經費支持,建立項目績效目標考核和監理機制。

                       ?。ㄆ撸┊a業轉化項目瞄準市場需求

                        重點支持院屬研究機構,聚焦若干科技服務的重大主題,以市場化機制整合創新要素,集成開展科技促進經濟社會發展的研發工作,促進產學研用緊密結合。重點采取后補助等方式給予支持,建立成果應用部門和市場評價機制。院后補助經費由單位統籌安排使用。

                       ?。ò耍┛蒲袟l件與支撐運行類項目強化開放共享

                        以保障各類科研活動開展必需的科技基礎設施和平臺建設為中心,強化科技資源的開放共享,開展跨學科、跨領域、跨部門協同創新,提高我院科研裝備的自主研制能力,推動我院技術支撐系統建設,促進原始性科技創新成果的產出。經費應當集中用于確定的目標和任務,保障其經費需求,避免分散使用。

                       ?。ň牛┸浛茖W類項目重在提供權威決策咨詢

                        面向國家高水平科技智庫建設,支持開展辨識發展方向、闡釋科學道理、服務科學決策、支撐科技發展的重大戰略研究和決策咨詢研究,為我國經濟社會領域科技相關重大問題決策提供科學前瞻的建設性建議,產出系列品牌產品,支持研究系統和管理平臺建設。經費支持有保有控,采取穩定支持和適當擇優相結合的方式。

                       ?。ㄊ┤瞬蓬愴椖客怀隹冃Ъ?/p>

                        面向國家創新人才高地建設,培養和造就一批高水平科技創新人才,成為我國科技隊伍的核心和骨干力量,作為我國科技界的代表活躍在國際科技前沿。項目突出績效激勵,對優秀人才和團隊的人員支出給予傾斜支持,建立退出機制。

                        四、完善科研項目流程管理

                       ?。ㄊ唬└母镯椖空骷ㄖ幹婆c發布機制

                        項目主管局結合分管科技項目特點編制項目征集通知,充分征求科研單位和科研人員等有關方意見,并組織有關方對工作重點進行論證。項目主管局每年以適當方式發布項目征集通知,同時通過多種方式擴大知曉范圍,逐步實現院屬網站查詢。鼓勵符合條件的科研單位申報項目。自通知發布日到項目申報受理截止日,原則上不少于50天,以保證科研單位有充足時間申報項目。

                       ?。ㄊ┮幏俄椖苛㈨椆芾?/p>

                        --逐步建立與行政主管部門、財政部門、行業主管部門等部門間的會商機制和咨詢評議機制,使科研項目立項始終與國家戰略需求和各類科技計劃相銜接,保證財政科技資金投入方向的正確性,避免資金重復投入。

                        --項目主管局應建立局際聯席會議制度,加強院級項目的交叉整合管理,加強院級項目立項的查重,避免一題多報或重復立項。嚴格控制科研人員承擔和參與項目數量,集聚有限資源,保障重大科技工作需求,共同凝練目標,促進重大科技成果產出。

                        --項目主管局應完善公平競爭的項目遴選機制,規范立項審查行為,提高項目評審質量,按照公開擇優方式確定項目承擔單位,評審意見應當在評審結束后20個工作日內反饋項目申請單位。明示項目審批流程,使項目申請單位可及時查詢立項工作進展,實現立項過程"可申訴、可查詢、可追溯"。項目主管局以適當形式公開立項結果。項目立項后,項目主管局負責及時下達立項通知。

                        --項目主管局在立項時應進行頂層設計,明確項目、課題、子課題的設立層級,在院辦公自動化系統中明確項目的編碼規則,強化項目承擔單位按批準立項課題管理,不得擅自拆分課題,有效控制核算課題數量,防止科研碎片化,提高經費使用效益。原則上不低于項目年度預算的90%應于年初下達到項目承擔單位。

                        --項目牽頭申請單位根據科研項目特點和實際需要,協調組織本單位及相關合作單位的優勢科研力量共同參與申報。組織本單位管理部門積極協助科研人員填報項目申請書、經費預算書等申報材料,認真做好咨詢服務、培訓支撐和審核把關,杜絕重復申報現象。

                        --項目牽頭申請單位和項目主管局,要認真審核合作、外協單位資質,對項目負責人和參與人員本人及其親屬或有直接利益關系人員所成立或參與公司承擔合作、外協項目的,要進行嚴格的必要性審查,從源頭杜絕利益輸送行為。

                       ?。ㄊ┟鞔_項目過程管理職責

                        項目承擔單位負責項目實施的具體管理。單位應根據項目任務要求,合理配置研發資源,提供實驗室、儀器設備等必要的科研基礎條件保障,督促科研人員按進度完成項目任務,及時向院項目主管局報告項目中期或年度執行、經費到位及使用情況等。在充分論證的基礎上,項目承擔單位可在職責范圍內對項目的技術路線、經費預算和主要研究人員變動等事項做出調整。涉及外撥經費的,項目承擔單位應加強嚴格審查,確保合作、外協單位與項目的相關性以及關聯交易的真實性、必要性、公允性,杜絕以合作名義謀取非法利益。

                        項目主管局應健全服務機制,積極協調解決項目實施中出現的新情況新問題,負責對重要的項目技術路線、主要研究人員變動等調整事項進行審批。同時,針對項目管理特點組織開展中期或年度巡視檢查或抽查,對項目實施不力的單位加強督導,對存在違規行為的項目承擔單位責成限期整改,問題嚴重的暫停項目實施。項目承擔單位整改落實到位的,項目繼續實施;整改落實不到位或虛假整改的,終止項目執行、追回已撥項目資金。

                       ?。ㄊ模┘訌婍椖框炇蘸徒Y題結賬管理

                        項目承擔單位應按照相關管理規定和項目任務書要求,認真審核驗收材料,確保真實完整。無特殊原因未按時提出驗收申請的,按不通過驗收處理。項目主管局應當及時組織開展驗收或結題審查,并嚴把驗收和審查質量,項目驗收結果納入科技報告?;A前沿類、軟科學類和人才類項目可以采取同行評議、第三方評估等方式,重大項目可采取第三方評估、成果轉化后評價等方式,產業轉化和科研條件與支撐運行類項目可采取用戶測評、成果轉化后評價等方式。項目主管局應在項目執行期滿6個月內完成驗收工作,驗收意見應當在驗收結束后15日內反饋項目承擔單位。項目承擔單位在驗收通過3個月內完成結題結賬手續。

                       ?。ㄊ澹┘訌婍椖靠萍汲晒茝V應用

                        鼓勵將具有科學、社會和經濟價值的項目科技成果向經濟建設和社會發展領域擴散轉移,擴大其應用范圍。鼓勵為提高生產力水平對有實用價值的項目科技成果所進行的后續開發、應用、推廣等活動。

                        鼓勵和引導科研人員加強項目科技成果的保護、管理和運用,完善科技成果轉移轉化制度,統籌兼顧研究所、研發團隊和科研人員三者的利益,充分調動科研人員創新創造的積極性??蒲许椖慨a生的知識產權歸屬依據國家法律、法規規定以及科研合同的約定確定,不得以任何方式隱匿、私自轉讓、非法占有或謀取私利,保障項目單位和科研人員的合法權益。

                        規范固定資產和無形資產的入賬、使用、處置的全程管理。積極建立設備共享機制,建設共享平臺,大力推動儀器設備的開放運行和科研成果的匯交共享,促進社會公益服務。

                        五、加強科研項目資金管理

                       ?。ㄊ┮幏俄椖款A算編制

                        單位應當按規定科學合理、實事求是地編制項目預算,確保項目任務和經費相匹配,并對儀器設備購置、合作和外協單位資質及其承擔科研工作的能力、與合作和外協單位的關系、擬外撥資金進行重點說明,項目負責人和參與人員應主動申明與合作、外協單位的關系,提供相關信息,保證合作、外協工作的公允性,接受監督。項目主管局與條件保障與財務局負責組織預算的評估評審工作,預算評估評審意見應當在評審結束后30日內向項目單位溝通反饋。評估評審的重點是項目預算的目標相關性、政策相符性、經濟合理性,在評估評審中不得簡單按比例核減預算,項目不得提前設置項目預算額度。勞務費預算應當結合當地實際以及相關人員參與項目的全時工作時間等因素合理編制,項目聘用人員的社會保險補助納入勞務費科目中列支。

                       ?。ㄊ撸┮幏犊蒲许椖抠Y金使用和結算

                        項目承擔單位和科研人員應依法依規使用項目資金。項目承擔單位應完善科研項目經費支出、報銷審核與監督制度。經費審批權限應合理設置、適當集中。

                        經費使用中應堅決杜絕擅自調整外撥資金,利用虛假發票、合同套取資金,虛報冒領勞務費和專家咨詢費等相關費用,通過虛構測試化驗內容、提高測試化驗支出標準等方式違規開支測試化驗加工費,列支與科研工作不直接相關支出等行為,堅決杜絕制度外收支和"小金庫",嚴禁隨意調賬變動支出、隨意修改記賬憑證、以表代賬應付財務審計和檢查,嚴禁與合作、外協企業間違規利潤輸送或不合理轉嫁分攤企業成本費用。

                        單位承擔項目所發生的會議費、差旅費、小額材料費和測試化驗加工費等,按規定積極推廣"公務卡"結算;設備費、大宗材料費和測試化驗加工費、勞務費、專家咨詢費等支出,原則上應當通過銀行轉賬方式結算。

                       ?。ㄊ耍┨嵘芯克椖款A算調整自主權

                        在目標與經費總額不變的情況下,除設備費外,各研究所可根據項目實際需求合理調整直接費用預算。預算調整應由項目負責人提出申請,由項目承擔單位審批,院項目主管局和條件保障與財務局在中期財務檢查或財務驗收時予以確認。項目承擔單位負責制定本單位預算調整審批制度,預算調整工作原則上應在每年上半年完成。

                       ?。ㄊ牛┺D變科研項目間接費用管理方式

                        根據項目承擔單位的信用評級、經費結構和分類定位核定間接經費比例。間接經費比例按單位核定,直接撥付到單位并由各單位統籌安排使用。各單位應建立健全間接費用的內部管理辦法。各單位間接經費可重點用于保障科研人員的合理績效支出,不得在核定的間接費用或管理費用以外重復提取、列支相關費用。

                       ?。ǘ┙y籌安排使用項目結余資金

                        項目未按期驗收、完成結題結賬,且無特殊情況的,結余資金收回院財政。項目完成任務目標并通過驗收的,由驗收組確認項目結余資金。承擔單位信用評價好的且經驗收組確認的結余資金,結余資金由單位統籌安排使用,結余資金使用預算納入單位年度預算,在2個年度內,用于與科研活動直接支出相關的科研業務支出和人員支出。超過2年未使用完的部分,統一收回院財政,并按照國家財政部門的要求進行管理。

                        六、建立和完善制度體系

                       ?。ǘ唬┘訌婍椖亢唾Y金管理制度建設

                        建立和完善科研項目和資金管理相關制度,構建"管理措施有效,管理鏈條完整"的制度體系,規范科研項目和資金的全過程管理。加強內控制度建設,明確內控管理體系中的管理職責,規范內控管理流程,加強關鍵風險控制。設立項目經費使用責任專員制度,由項目組提出,負責預算編制、經費使用和驗收等事項,落實工作責任。制度體系建設與執行作為單位信用評級重要指標。建立單位制度備案制,單位科研項目管理制度報項目主管局備案,資金管理制度報條件保障與財務局備案。

                       ?。ǘ┙<規旃芾碇贫?/p>

                        完善項目和預算評審和驗收管理工作,建立健全評審和驗收專家庫,吸納院屬單位科研與管理方面專家參與,充分發揮專家咨詢作用。實行評估評審專家輪換、調整機制和回避制度。對采用視頻或會議方式評審的,公布專家名單,強化專家自律,接受同行質詢和社會監督;對采用通訊方式評審的,評審前專家名單嚴格保密,保證評審公正性。

                       ?。ǘ┙⒃杭壭庞迷u價體系

                        逐步建立統一的院級科研項目和資金管理信用評價體系,以項目評審和驗收、監督檢查、整改落實等結果作為考核依據,對項目承擔單位和科研人員、評估評審專家、中介機構等項目參與主體進行綜合信用評級,實行信用主體分類管理。信用評級與院屬單位資源配置、間接經費核定、結轉結余資金使用、領導干部任期考核、職稱評定、績效考核、項目立項批準等掛鉤。信用記錄嚴重不良的單位和人員將記入"黑名單",階段性或永久取消其申請或參與院級項目的資格。

                       ?。ǘ模┩七M信用和信息公開共享

                        建立健全信息公開工作考核機制和責任追究制度。法人單位應當在單位內部公開項目立項、主要研究人員、預算批復、預算調整、經費支出、儀器設備購置和項目研究成果等情況,以及內部風險防控要求的外撥經費、"三公"經費、會議費等重點支出情況,接受內部監督,并定期對信息公開工作進行考核、評議。

                       ?。ǘ澹┙⒔∪萍紙蟾嬷贫?/p>

                        完善科技報告管理規范,實現公開科技報告的開放共享和受限科技報告的授權使用??萍紙蟾娴耐瓿汕闆r將作為項目經費撥付、結題驗收、滾動支持的重要依據。對于未能按要求完成科技報告的項目,暫緩撥付下一年度經費或暫停項目承擔人員申報項目的資格。對于科技報告完成情況較好的項目承擔人員,在各類科研項目申報中同等情況下可優先考慮。

                       ?。ǘ┨嵘畔⒒C合支撐服務能力

                        整合現有信息化系統的各項科研項目和資金管理模塊,進一步完善項目、預算、資金、內控、信息公開、科技報告、信用評價等管理功能,增加科研項目庫、項目和財務評審專家庫功能,提升信息化手段對科研項目和資金的管理、支撐和服務能力。

                        七、明確科研項目承擔方責任

                       ?。ǘ撸娀芯克ㄈ素熑?/p>

                        研究所是院級科研項目和資金管理的責任主體,應統籌優化科研力量布局和科技資源配置,完善科研項目和資金管理組織體系,積極探索"PI簇"(由多個PI組成的簇團)、創新組群等科研模式,完善內控制度體系建設,合理設置部門和崗位,明確權責分工,細化控制流程,落實監督約束機制,建立責任追究機制,建立科研管理部門、財務管理部門與監督部門常態化溝通協調機制,協同推進內控體系建設與科研領域廉潔從業風險防控工作,切實履行在科研項目申請指導、預算審核、組織實施、驗收監督和資金使用等方面的管理職責。積極探索設立總會計師崗位,賦予管理職責,提升財務管理力度和服務水平,努力提高科技投入產出效益,著力促進重大成果產出。

                       ?。ǘ耍娀蒲腥藛T責任

                        科研人員(PI、實驗室或課題、項目負責人及參與人員)要弘揚科學精神,恪守科研誠信,強化責任意識,嚴格遵守科研項目和資金管理的各項規定,自覺接受有關方面的監督,對科研項目的申請、執行和科研經費使用的真實性、合法性以及合作、外協業務的必要性、關聯交易的公允性負直接責任。建立責任追究機制,并與科研人員的信用評級掛鉤。

                        八、加強科研資金監督管理

                       ?。ǘ牛嫿?三位一體"的監督體系

                        構建院、所和社會中介機構"三位一體"的科研項目和資金監督體系。院條件保障與財務局、監察審計局等主管部門組織實施重點領域、重點專項監督檢查,建立健全專項巡視制度,完善通報與約談制度,加強經費監管專業骨干人才培養。各單位通過加強內部控制制度和風險防控體系建設,對重點領域、重點環節、重點崗位全程監控,建立預警機制和自查自糾機制。院條件保障與財務局擇優選取社會中介機構,充分發揮中介機構的監督輻射作用,協助完成對院屬單位科研項目經費全方位、多角度的監督管理。

                       ?。ㄈ┘哟髮`規行為的懲處力度

                        加大對違背科研誠信和科研項目經費管理規定行為的懲處力度,建立健全監督結果跟蹤排查、責任追究和倒查機制,項目承擔單位法人對監督檢查結果負責,監督檢查結果與相關責任人年度績效考核、干部任期考核、經濟責任審計掛鉤。對造成嚴重社會負面影響的行為,違規資金一律收回院財政,并視嚴重程度予以停撥相關單位項目資金、核減間接經費和結余資金等追加懲罰,對嚴重違規違紀的,要給予行政紀律處分。對監督檢查中發現的科研經費管理使用方面違規違紀問題嚴肅處理,對發現的違法違紀線索移交紀檢監察部門。

                       ?。ㄈ唬┙⒖冃ПO督機制

                        強化績效管理理念,將科研項目資金專項監督與績效監督相結合,全面、客觀評價各單位政策制度執行、資金管理使用、資源利用效益效果,逐步擴大績效監督覆蓋范圍,提升監督工作實效。

                       ?。ㄈ┙⒔∪冃ПO督獎懲機制

                        績效評價結果較好的,院以適當方式予以激勵??冃гu價結果較差的,責令其限期整改。不進行整改或整改不到位的,予以通報批評,作為以后年度績效評價重點檢查對象;未整改到位之前,不得申報同類項目預算;情節嚴重的調減項目預算,并與單位整體資源配置掛鉤。凡是科研經費監督檢查中發現問題的,被有關部門通報批評的,要與后續院級項目審批及經費撥付掛鉤。

                        院屬各單位應參照本意見,結合單位實際制定加強本單位科研項目和資金管理的具體細則,并報條件保障與財務局備案。

                       

                      中國科學院  

                      2014年12月22日 

                      中國科學院辦公廳   2014年12月22日印發

                       

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